マネーロンダリング
Money laundering, 資金洗浄
☆マネーロンダリング（資金洗浄, Money laundering） とは、麻薬密売、汚職、横領、ギャンブルなどの違法行為によって得た資金を、合法的な資金源に変換することによって、その出所を違法に 隠すプロセスのことである。この犯罪は、様々な定義を持つ多くの法域における犯罪である。通常、組織犯罪の主要な活動である。マネーロンダリング（資金洗 浄）には、１）置換、２）重層化。３）統合、の３つのプロセスがあると言われている。商法上、マネーロンダリングを摘発するためには、（暗号通貨を除いて追跡不能になるために）この３つのプロセスの各段階での証拠集めが重要になる。
| Money laundering
is the process of illegally concealing the origin of money, obtained
from illicit activities such as drug trafficking, corruption,
embezzlement or gambling, by converting it into a legitimate source. It
is a crime in many jurisdictions with varying definitions. It is
usually a key operation of organized crime. In United States law, money laundering is the practice of engaging in financial transactions to conceal the identity, source, or destination of illegally gained money. In United Kingdom law, the common law definition is wider. The act is defined as "the process by which the proceeds of crime are converted into assets which appear to have a legitimate origin, so that they can be retained permanently or recycled into further criminal enterprises".[1] In the past, the term "money laundering" was applied only to financial transactions related to organized crime. Today its definition is often expanded by government and international regulators such as the US Office of the Comptroller of the Currency to mean "any financial transaction which generates an asset or a value as the result of an illegal act," which may involve actions such as tax evasion or false accounting. In the UK, it does not need to involve money, but any economic good. Courts involve money laundering committed by private individuals, drug dealers, businesses, corrupt officials, members of criminal organizations such as the Mafia, and even states. As financial crime has become more complex and financial intelligent more important to combating international crime and terrorism, money laundering has become a prominent political, economic, and legal debate. Money laundering is ipso facto illegal; the acts generating the money almost always are themselves criminal in some way (for if not, the money would not need to be laundered). |
マネーロンダリング（Money laundering）とは、麻薬密売、汚職、横領、ギャンブルなどの違法行為によって得た資金を、合法的な資金源に変換することによって、その出所を違法に隠すプロセスのことである。この犯罪は、様々な定義を持つ多くの法域における犯罪である。通常、組織犯罪の主要な活動である。 米国法では、マネーロンダリングとは、違法に得た金銭の身元、出所、行き先を隠すために金融取引に関与することである。英国法では、コモンローの定義がよ り広い。この行為は「犯罪収益が合法的な出所であるかのように見える資産に変換され、永続的に保持されたり、さらなる犯罪事業に再利用されたりするプロセ ス」と定義されている[1]。 かつて「マネーロンダリング」という用語は、組織犯罪に関連する金融取引のみに適用されていた。今日、その定義は、米国通貨監督庁のような政府や国際的な 規制当局によって、「違法行為の結果として資産や価値を生み出すあらゆる金融取引」を意味するように拡大されることが多く、脱税や虚偽の会計処理などの行 為が含まれることもある。英国では、マネーロンダリングは金銭である必要はなく、経済財であれば何でもよい。法廷では、個人、麻薬ディーラー、企業、汚職 官僚、マフィアのような犯罪組織のメンバー、さらには国家によって行われるマネーロンダリングが関与している。 金融犯罪がより複雑化し、国際犯罪やテロリズムに対抗するために金融インテリジェンスがより重要になるにつれ、マネーロンダリングは政治的、経済的、法律 的に重要な議論となっている。マネーロンダリングは事実上違法であり、資金を生み出す行為自体が何らかの犯罪行為であることがほとんどである（そうでなけ れば資金を洗浄する必要はないからである）。 |
| History While existing laws were used to fight money laundering during the period of Prohibition in the United States during the 1930s, dedicated Anti-Money Laundering legislation was only implemented in the 1980s.[2] Organized crime received a major boost from Prohibition and a large source of new funds that were obtained from illegal sales of alcohol. The successful prosecution of Al Capone on tax evasion brought in a new emphasis by the state and law enforcement agencies to track and confiscate money, but existing laws against tax evasion could not be used once gangsters started paying their taxes. In the 1980s, the war on drugs led governments again to turn to money laundering rules in an attempt to track and seize the proceeds of drug crimes in order to catch the organizers and individuals running drug empires. It also had the benefit, from a law enforcement point of view, of turning rules of evidence "upside down". Law enforcers normally have to prove an individual is guilty to seize their property, but with money laundering laws money can be confiscated and it is up to the individual to prove that the source of funds is legitimate to get the money back.[3] This makes it much easier for law enforcement agencies and provides for much lower burdens of proof. However, this process has been abused by some law enforcement agencies to take and keep money without strong evidence of related criminal activity, to be used to supplement their own budgets.[citation needed] The 11 September attacks in 2001, which led to the Patriot Act in the U.S. and similar legislation worldwide, led to a new emphasis on money laundering laws to combat terrorism financing.[4] The Group of Seven (G7) nations used the Financial Action Task Force on Money Laundering to put pressure on governments around the world to increase surveillance and monitoring of financial transactions and share this information between countries. Starting in 2002, governments around the world upgraded money laundering laws and surveillance and monitoring systems of financial transactions. Anti-money laundering regulations have become a much larger burden for financial institutions and enforcement has stepped up significantly. During 2011–2015 a number of major banks faced ever-increasing fines for breaches of money laundering regulations. This included HSBC, which was fined $1.9 billion in December 2012,[5] and BNP Paribas, which was fined $8.9 billion in July 2014 by the U.S. government.[6] Many countries introduced or strengthened border controls on the amount of cash that can be carried and introduced central transaction reporting systems where all financial institutions have to report all financial transactions electronically. For example, in 2006, Australia set up the AUSTRAC system and required the reporting of all financial transactions.[7] With the surge in digital asset late 2010s, there's been a noticeable rise in money laundering and fraud tied to cryptocurrency. In 2021 alone, cybercriminals managed to secure USD 14 billion in cryptocurrency through various illicit activities.[8] Chinese organized criminal groups have become the principal money launderers for drug cartels in Mexico, Italy, and elsewhere.[9][10][11][12] |
歴史 1930年代の米国における禁酒法時代には、既存の法律がマネーロンダリングとの戦いに利用されていたが、マネーロンダリング防止に特化した法律が施行さ れたのは1980年代に入ってからである[2]。組織犯罪は禁酒法によって大きな後押しを受け、アルコールの違法販売から得た新たな資金を大きな源として いた。脱税でアル・カポネの起訴に成功したことで、国家と法執行機関は資金を追跡し没収することに新たに重点を置くようになったが、ギャングが納税を始め ると脱税に対する既存の法律は使えなくなった。 1980年代には、麻薬との戦いによって、麻薬帝国を動かしている組織や個人を逮捕するために、麻薬犯罪の収益を追跡・押収しようとするマネーロンダリン グ規制が再び各国政府に導入された。また、法執行機関の観点からは、証拠規則を「ひっくり返す」というメリットもあった。法執行機関は通常、個人の財産を 差し押さえるためには、その個人が有罪であることを証明しなければならないが、マネーロンダリング法では、金銭を没収することができ、金銭を取り戻すため には、その資金源が合法であることを証明するのは個人の責任となる[3]。しかし、このプロセスは、一部の法執行機関によって悪用され、関連する犯罪活動 の強力な証拠なしに資金を奪い、維持し、自分たちの予算を補うために使用されている[要出典]。 2001年9月11日の同時多発テロをきっかけに、米国では愛国者法（Patriot Act）が制定され、世界各国でも同様の法律が制定されたため、テロ資金対策としてマネーロンダリング法が新たに重視されるようになった[4]。2002 年以降、世界各国政府はマネーロンダリングに関する法律や金融取引の監視・モニタリングシステムを改善した。マネーロンダリング防止規制は金融機関にとっ てより大きな負担となり、執行も大幅に強化された。 2011年から2015年にかけて、多くの大手銀行がマネーロンダリング規制違反による罰金の増加に直面した。これには、2012年12月に19億ドルの 罰金を科されたHSBC[5]や、2014年7月に米国政府から89億ドルの罰金を科されたBNPパリバが含まれる[6]。多くの国が、持ち込める現金の 量に関する国境管理を導入または強化し、すべての金融機関がすべての金融取引を電子的に報告しなければならない中央取引報告システムを導入した。例えば、 2006年にオーストラリアはAUSTRACシステムを設立し、すべての金融取引の報告を義務付けた[7]。 2010年代後半のデジタル資産の急増に伴い、暗号通貨に絡んだマネーロンダリングや詐欺の増加が目立っている。2021年だけでも、サイバー犯罪者は様々な不正活動を通じて140億米ドルの暗号通貨を確保することに成功した[8]。 中国の組織犯罪グループは、メキシコやイタリアなどの麻薬カルテルの主要な資金洗浄者となっている[9][10][11][12]。 |
| Features Definition Money laundering is the conversion or transfer of property; the concealment or disguising of the nature of the proceeds; the acquisition, possession or use of property, knowing that these are derived from criminal acts; the participating in or assisting the movement of funds to make the proceeds appear legitimate. Money obtained from certain crimes, such as extortion, insider trading, drug trafficking, human trafficking, and illegal gambling is "dirty" and needs to be "cleaned" to appear to have been derived from legal activities, so that banks and other financial institutions will deal with it without suspicion. Money can be laundered by many methods that vary in complexity and sophistication. Money laundering typically involves three steps: The first involves introducing cash into the financial system by some means ("placement"); the second involves carrying out complex financial transactions to camouflage the illegal source of the cash ("layering"); and finally, acquiring wealth generated from the transactions of the illicit funds ("integration"). Some of these steps may be omitted, depending upon the circumstances. For example, non-cash proceeds that are already in the financial system would not need to be placed.[13] According to the United States Treasury Department: Money laundering is the process of making illegally-gained proceeds (i.e., "dirty money") appear legal (i.e., "clean"). Typically, it involves three steps: placement, layering, and integration. First, the illegitimate funds are furtively introduced into the legitimate financial system. Then, the money is moved around to create confusion, sometimes by wiring or transferring through numerous accounts. Finally, it is integrated into the financial system through additional transactions until the "dirty money" appears "clean".[14] Methods List of methods Money laundering can take several forms, although most methodologies can be categorized into one of a few types. These include "bank methods, smurfing [also known as structuring], currency exchanges, and double-invoicing".[15] Structuring: Often known as smurfing, is a method of placement whereby cash is broken into smaller deposits of money, used to defeat suspicion of money laundering and to avoid anti-money laundering reporting requirements. A sub-component of this is to use smaller amounts of cash to purchase bearer instruments, such as money orders, and then ultimately deposit those, again in small amounts.[16] Bulk cash smuggling: This involves physically smuggling cash to another jurisdiction and depositing it in a financial institution, such as an offshore bank, that offers greater bank secrecy or less rigorous money laundering enforcement.[17] Cash-intensive businesses: In this method, a business typically expected to receive a large proportion of its revenue as cash uses its accounts to deposit criminally derived cash. This method of money laundering often causes organized crime and corporate crime to overlap.[18] Such enterprises often operate openly and in doing so generate cash revenue from incidental legitimate business in addition to the illicit cash. In such cases the business will usually claim all cash received as legitimate earnings. Service businesses are best suited to this method, as such enterprises have little or no variable costs and/or a large ratio between revenue and variable costs, which makes it difficult to detect discrepancies between revenues and costs. Examples are parking structures, strip clubs, tanning salons, car washes, arcades, bars, restaurants, casinos, barber shops, DVD stores, movie theaters, and beach resorts. Trade-based laundering: This method is one of the newest and most complex forms of money laundering.[19] This involves under- or over-valuing invoices to disguise the movement of money.[20] For example, the art market has been accused of being an ideal vehicle for money laundering due to several unique aspects of art such as the subjective value of art works as well as the secrecy of auction houses about the identity of the buyer and seller.[21] Shell companies and trusts: Trusts and shell companies disguise the true owners of money. Trusts and corporate vehicles, depending on the jurisdiction, need not disclose their true owner. Sometimes referred to by the slang term rathole, though that term usually refers to a person acting as the fictitious owner rather than the business entity.[22][23] Round-tripping: Here, money is deposited in a controlled foreign corporation offshore, preferably in a tax haven where minimal records are kept, and then shipped back as a foreign direct investment, exempt from taxation. A variant on this is to transfer money to a law firm or similar organization as funds on account of fees, then to cancel the retainer and, when the money is remitted, represent the sums received from the lawyers as a legacy under a will or proceeds of litigation.[23] Bank capture: In this case, money launderers or criminals buy a controlling interest in a bank, preferably in a jurisdiction with weak money laundering controls, and then move money through the bank without scrutiny. Invoice Fraud: An example is when a criminal contacts a company saying that the supplier payment details have changed. They then provide alternative, fraudulent details in order for you to pay them money.[24] Casinos: In this method, an individual walks into a casino and buys chips with illicit cash. The individual will then play for a relatively short time. When the person cashes in the chips, they will expect to take payment in a check, or at least get a receipt so they can claim the proceeds as gambling winnings.[17] Other gambling: Money is spent on gambling, preferably on high odds games. One way to minimize risk with this method is to bet on every possible outcome of some event that has many possible outcomes, so no outcome(s) have short odds, and the bettor will lose only the vigorish and will have one or more winning bets that can be shown as the source of money. The losing bets will remain hidden. Black salaries: A company may have unregistered employees without written contracts and pay them cash salaries. Dirty money might be used to pay them.[25] Tax amnesties: For example, those that legalize unreported assets and cash in tax havens.[26] Transaction Laundering: When a merchant unknowingly processes illicit credit card transactions for another business.[27] It is a growing problem[28][29] and recognised as distinct from traditional money laundering in using the payments ecosystem to hide that the transaction even occurred[30] (e.g. the use of fake front websites[31]). Also known as "undisclosed aggregation" or "factoring".[32][33] Online job marketplaces such as Freelancer.com and Fiverr, which accept funds from clients and hold them in escrow to pay freelancers. A money launderer can post a token job on one of these sites, and send the money for the site to hold in escrow. The launderer (or his associate) can then sign on as a freelancer (using a different account and IP address), accept and complete the job, and be paid the funds.[34] Digital electronic money See also: Cryptocurrency and crime In theory, electronic money should provide as easy a method of transferring value without revealing identity as untracked banknotes, especially wire transfers involving anonymity-protecting numbered bank accounts. In practice, however, the record-keeping capabilities of Internet service providers and other network resource maintainers tend to frustrate that intention. While some cryptocurrencies under recent development have aimed to provide for more possibilities of transaction anonymity for various reasons, the degree to which they succeed — and, in consequence, the degree to which they offer benefits for money laundering efforts — is controversial. Solutions such as ZCash and Monero ― known as privacy coins[35] ― are examples of cryptocurrencies that provide unlinkable anonymity via proofs and/or obfuscation of information (ring signatures).[36] While not suitable for large-scaled crimes, privacy coins like Monero are suitable for laundering money made through small-scaled crimes.[37] Apart from traditional cryptocurrencies, Non-Fungible Tokens (NFTs) are also commonly used in connection with money laundering activities.[38] NFTs are often used to perform Wash Trading by creating several different wallets for one individual, generating several fictitious sales and consequently selling the respective NFT to a third party.[39] According to a report by Chainalysis these types of wash trades are becoming increasingly popular among money launderers especially due to the largely anonymous nature of transactions on NFT marketplaces.[40][41] Auction platforms for NFT sales may face regulatory pressure to comply with anti-money laundering legislation.[42] Additionally, cryptocurrency mixers have been increasingly used by cybercriminals over the past decade to launder funds.[43] A mixer blends the cryptocurrencies of many users together to obfuscate the origins and owners of funds, enabling a greater degree of privacy on public blockchains like Bitcoin and Ethereum.[44] Although not explicitly illegal in many jurisdictions, the legality of mixers is controversial.[45] The use of the mixer Tornado Cash in the laundering of funds by the Lazarus Group led the Office of Foreign Assets Control to sanction it, prompting some users to sue the Treasury Department.[46] Proponents have argued mixers allow users to protect their privacy and that the government lacks the authority to restrict access to decentralized software. In the United States, FinCEN requires mixers to register as money service businesses.[47] In 2013, Jean-Loup Richet, a research fellow at ESSEC ISIS, surveyed new techniques that cybercriminals were using in a report written for the United Nations Office on Drugs and Crime.[48] A common approach was to use a digital currency exchanger service which converted dollars into a digital currency called Liberty Reserve, and could be sent and received anonymously. The receiver could convert the Liberty Reserve currency back into cash for a small fee. In May 2013, the US authorities shut down Liberty Reserve, charging its founder and various others with money laundering.[49] Another increasingly common way of laundering money is to use online gaming. In a growing number of online games, such as Second Life and World of Warcraft, it is possible to convert money into virtual goods, services, or virtual cash that can later be converted back into money.[34] To avoid the usage of decentralized digital money such as Bitcoin for the profit of crime and corruption, Australia is planning to strengthen the nation's anti-money laundering laws.[50] The characteristics of Bitcoin—it is completely deterministic, protocol based and can be difficult to censor[citation needed]—make it possible to circumvent national laws using services like Tor to obfuscate transaction origins. Bitcoin relies completely on cryptography, not on a central entity running under a KYC framework. There are several cases in which criminals have cashed out a significant amount of Bitcoin after ransomware attacks, drug dealings, cyber fraud and gunrunning.[51][52] However, many digital currency exchanges are now operating KYC programs under threat of regulation from the jurisdictions they operate in.[53][54] Reverse money laundering See also: Hawala and crime Reverse money laundering is a process that disguises a legitimate source of funds that are to be used for illegal purposes.[55] It is usually perpetrated for the purpose of financing terrorism[56] but can be also used by criminal organizations that have invested in legal businesses and would like to withdraw legitimate funds from official circulation. Unaccounted cash received via disguising financial transactions is not included in official financial reporting and could be used to evade taxes, hand in bribes and pay "under-the-table" salaries.[57] For example, in an affidavit filed on 24 March 2014 in United States District Court, Northern California, San Francisco Division, FBI special agent Emmanuel V. Pascau alleged that several people associated with the Chee Kung Tong organization, and California State Senator Leland Yee, engaged in reverse money laundering activities. The problem of such fraudulent encashment practices (obnalichka in Russian) has become acute in Russia and other countries of the former Soviet Union. The Eurasian Group on Combating Money Laundering and Financing of Terrorism (EAG) reported that the Russian Federation, Ukraine, Turkey, Serbia, Kyrgyzstan, Uzbekistan, Armenia and Kazakhstan have encountered a substantial shrinkage of tax base and shifting money supply balance in favor of cash. These processes have complicated planning and management of the economy and contributed to the growth of the shadow economy.[58] Magnitude Many regulatory and governmental authorities issue estimates each year for the amount of money laundered, either worldwide or within their national economy. In 1996, a spokesperson for the IMF estimated that 2–5% of the worldwide global economy involved laundered money.[59] The Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), an intergovernmental body set up to combat money laundering, stated, "Due to the illegal nature of the transactions, precise statistics are not available and it is therefore impossible to produce a definitive estimate of the amount of money that is globally laundered every year. The FATF therefore does not publish any figures in this regard."[60] Academic commentators have likewise been unable to estimate the volume of money with any degree of assurance.[13] Various estimates of the scale of global money laundering are sometimes repeated often enough to make some people regard them as factual—but no researcher has overcome the inherent difficulty of measuring an actively concealed practice. Regardless of the difficulty in measurement, the amount of money laundered each year is in the billions of US dollars and poses a significant policy concern for governments.[13] As a result, governments and international bodies have undertaken efforts to deter, prevent, and apprehend money launderers. Financial institutions have likewise undertaken efforts to prevent and detect transactions involving dirty money, both as a result of government requirements and to avoid the reputational risk involved. Issues relating to money laundering have existed as long as there have been large scale criminal enterprises. Modern anti-money laundering laws have developed along with the modern War on Drugs.[61] In more recent times anti-money laundering legislation is seen as adjunct to the financial crime of terrorist financing in that both crimes usually involve the transmission of funds through the financial system (although money laundering relates to where the money has come from, and terrorist financing relating to where the money is going to). Finally people, vessels, organisations and governments can be sanctioned due to international law breaking, war (and of course tit-for-tat sanctions), and still want to move funds into markets where they are persona non grata. Transaction laundering is a massive and growing problem.[62] Finextra estimated that transaction laundering accounted for over $200 billion in the US in 2017 alone, with over $6 billion of these sales involving illicit goods or services, sold by nearly 335,000 unregistered merchants.[63] |
特徴 定義 マネーロンダリングとは、財産の換金や譲渡、収益の性質の隠蔽や偽装、犯罪行為に由来することを知りながら財産を取得、所有、使用すること、収益を合法的なものに見せかけるために資金の移動に参加または援助することである。 恐喝、インサイダー取引、麻薬取引、人身売買、違法賭博など、特定の犯罪から得た資金は「汚い」ものであり、銀行やその他の金融機関が疑われることなく取 引できるよう、合法的な活動から得たように見せかけるために「洗浄」する必要がある。マネーロンダリングは、複雑さや巧妙さが異なる多くの手法によって行 われる。 マネーロンダリングには通常3つのステップがある： 第一に、何らかの手段で現金を金融システムに導入すること（「プレースメント」）、第二に、現金の違法な出所をカモフラージュするために複雑な金融取引を 行うこと（「レイヤリング」）、最後に、違法な資金の取引から生じた富を獲得すること（「インテグレーション」）である。状況によっては、これらのステッ プの一部が省略されることもある。例えば、既に金融システム内にある現金以外の収益は、配置する必要はないだろう[13]。 米国財務省によれば マネーロンダリングとは、違法に得た収益（すなわち「ダーティ・マネー」）を合法（すなわち「クリーン」）に見せかけるプロセスである。典型的には、「配 置」、「積み重ね」、「統合」という3つの段階を踏む。まず、非合法な資金が合法的な金融システムに密かに導入される。次に、資金を移動させて混乱を生じ させ、時には多数の口座を経由して送金や譲渡を行う。最後に、「ダーティ・マネー」が「クリーン」に見えるようになるまで、追加の取引を通じて金融システ ムに統合される[14]。 手法 手法一覧 マネーロンダリングにはいくつかの形態があるが、ほとんどの手法はいくつかのタイプのいずれかに分類できる。これらには、「銀行手法、スマーフィング（構造化としても知られる）、通貨交換、二重インボイシング」が含まれる[15]。 ストラクチャリング： しばしばスマーフィングとして知られるこの手法は、現金をより小額の預金に分割することで、マネーロンダリングの疑いを払拭し、反マネーロンダリング報告 要件を回避するために用いられる。このサブコンポーネントとして、少額の現金を使ってマネーオーダーなどの無記名預金を購入し、最終的にそれをまた少額ず つ預けることがある[16]。 現金の一括密輸： これは、物理的に現金を別の司法管轄区に密輸し、オフショア銀行など、銀行の機密性が高いか、マネー・ロンダリングの取締りがそれほど厳しくない金融機関に預けることを含む[17]。 現金集約型ビジネス： この手法では、通常、収益の大部分を現金で受け取ると予想される事業者が、犯罪に由来する現金を預けるためにその口座を利用する。この手法によるマネー・ ロンダリングは、しばしば組織犯罪と企業犯罪が重なる原因となる[18]。このような企業は、しばしば公然と事業を行い、そうすることによって、不正な現 金に加えて、付随的な合法的事業から現金収入を得る。このような場合、事業者は通常、受け取った現金をすべて合法的な収益として主張する。サービス業はこ の方法に最も適している。このような企業は変動費がほとんどない、または全くない、あるいは収益と変動費の比率が大きいため、収益と費用の不一致を発見す るのが難しいからである。例えば、駐車場、ストリップクラブ、日焼けサロン、洗車場、アーケード、バー、レストラン、カジノ、理髪店、DVDショップ、映 画館、ビーチリゾートなどが挙げられる。 取引ベースのロンダリング： この手法は、マネー・ロンダリングの最も新しく複雑な形態の一つである[19]。これは、資金の移動を偽装するために、請求書を過小または過大に評価する ことを含む[20]。例えば、美術品市場は、美術品の主観的価値や、買い手と売り手の身元に関するオークションハウスの秘密性など、美術品のいくつかのユ ニークな側面のために、マネー・ロンダリングの理想的な手段であると非難されている[21]。 シェル・カンパニーと信託： 信託やシェル・カンパニーは、金銭の真の所有者を偽装する。信託や会社形態は、法域によっては、真の所有者を開示する必要がない。ラットホールという俗語 で呼ばれることもあるが、この用語は通常、事業体ではなく、架空の所有者として行動する人物を指す[22][23]。 ラウンドトリッピング： オフショア、できればタックスヘイブン（租税回避地）にある管理外国法人に資金を預け入れ、外国直接投資として還流させ、課税を免除する。これの変形とし て、弁護士事務所や同様の組織に報酬を支払うための資金として送金し、その後リテイナーをキャンセルし、送金時に弁護士から受け取った金額を遺言による遺 産や訴訟収益として表現する方法がある[23]。 銀行による捕捉： この場合、マネー・ロンダリング業者や犯罪者は、できればマネー・ロンダリング規制の弱い司法管轄区にある銀行の支配権を買い取り、精査することなく銀行を通じて資金を移動させる。 インボイス詐欺： 例えば、犯罪者が取引先の支払詳細が変更になったと企業に連絡する場合である。そして、代わりの不正な詳細を提供し、金銭を支払わせる。 カジノ： この手口では、個人がカジノに入り、不正な現金でチップを購入します。その後、比較的短時間プレーする。チップを現金化する際、小切手で支払いを受けるか、少なくとも領収書をもらってギャンブルの勝利金として請求することを期待します[17]。 その他のギャンブル： お金をギャンブルに費やすことで、できればオッズの高いゲームに賭ける。この方法でリスクを最小限に抑える1つの方法は、多くの可能性があるイベントのすべての可能性のある結果に賭けることです。負けたベットは隠されたままとなる。 ブラックサラリー： 会社は、契約書のない無登録の従業員を雇い、現金で給料を支払うことがある。彼らに給与を支払うために、不正な資金が使用されている可能性がある[25]。 納税免除： 例えば、タックスヘイブンにある未報告の資産や現金を合法化するもの[26]。 取引ロンダリング： 加盟店が他の事業者のために不正なクレジットカード取引を無意識のうちに処理すること[27]。これは増加しつつある問題[28][29]であり、従来の マネーロンダリングとは異なり、決済エコシステムを利用して取引が発生したことすら隠蔽する[30]（例：偽のフロントウェブサイトの利用[31]）と認 識されている。非開示アグリゲーション」や「ファクタリング」とも呼ばれる[32][33]。 Freelancer.comやFiverrのようなオンラインジョブマーケットプレイスは、クライアントからの資金を受け入れ、フリーランサーに支払う ためにエスクローでそれらを保持する。資金洗浄者は、これらのサイトのいずれかにトークンの仕事を掲載し、サイトがエスクローで保持するためにお金を送る ことができます。その後、資金洗浄者（またはその仲間）はフリーランサーとしてサインオンし（別のアカウントとIPアドレスを使用）、仕事を受諾して完了 させ、資金を支払うことができる[34]。 デジタル電子マネー 以下も参照： 暗号通貨と犯罪 理論的には、電子マネーは、追跡されていない銀行券や、特に匿名性が保護された番号付き銀行口座を含む電信送金のように、身元を明らかにすることなく価値 を移転する簡単な方法を提供するはずである。しかし実際には、インターネット・サービス・プロバイダーやその他のネットワーク・リソース管理者の記録管理 能力が、その意図を挫く傾向がある。最近開発された暗号通貨の中には、さまざまな理由から取引の匿名性を高めることを目的としたものもあるが、それがどの 程度成功するか、ひいてはマネーロンダリングの取り組みにどの程度のメリットをもたらすかについては議論の余地がある。プライバシーコイン[35]として 知られるZCashやMoneroのようなソリューションは、証明および／または情報の難読化（リング署名）によってリンク不可能な匿名性を提供する暗号 通貨の例である[36]。大規模な犯罪には適さないが、Moneroのようなプライバシーコインは小規模な犯罪によって作られた資金の洗浄には適している [37]。 従来の暗号通貨とは別に、Non-Fungible Tokens（NFT）もマネーロンダリング活動に関連してよく使用されています[38]。NFTは、一個人のために複数の異なるウォレットを作成し、複 数の架空の売上を発生させ、その結果、それぞれのNFTを第三者に売却することで、ウォッシュトレードを実行するためによく使用されます[39]。 [39】Chainalysisのレポートによると、このようなウォッシュトレードは、特にNFTマーケットプレイスでの取引が匿名性が高いことから、マ ネーロンダリングの間で人気が高まっています[40][41]。NFT販売のためのオークションプラットフォームは、マネーロンダリング防止法[42]の 遵守を求める規制上の圧力に直面する可能性があります。］ さらに、暗号通貨ミキサーは、過去10年間にサイバー犯罪者が資金洗浄のために使用する機会が増えています[43]。ミキサーは、多くのユーザーの暗号通 貨をブレンドして資金の出所や所有者を難読化し、ビットコインやイーサリアムのようなパブリックブロックチェーン上でより高度なプライバシーを実現します [44]。多くの法域では明確な違法性はないものの、ミキサーの合法性については議論があります。 [45]ラザロ・グループによる資金洗浄におけるミキサーのトルネード・キャッシュの使用は、外国資産管理局（Office of Foreign Assets Control）を制裁に導き、一部のユーザーが財務省を訴えるきっかけとなった[46]。米国では、FinCENがミキサーにマネーサービス業としての 登録を義務付けている[47]。 2013年、ESSEC ISISの研究員であるJean-Loup Richetは、国連薬物犯罪事務所のために書かれた報告書の中で、サイバー犯罪者が使用している新しいテクニックを調査した[48]。一般的なアプロー チは、ドルをLiberty Reserveと呼ばれるデジタル通貨に変換し、匿名で送受信できるデジタル通貨交換サービスを使用することだった。受信者は少額の手数料でリバティ・リ ザーブの通貨を現金に戻すことができた。2013年5月、米国当局はLiberty Reserveを閉鎖し、その創設者と他の様々な人々をマネーロンダリングで告発した[49]。 マネーロンダリングのもう一つの一般的になりつつある方法は、オンラインゲームを利用することである。Second LifeやWorld of Warcraftなど、増加するオンラインゲームでは、お金を仮想商品、サービス、または後でお金に戻すことができる仮想現金に変換することが可能である [34]。 犯罪や汚職の利益のためにビットコインのような分散型デジタルマネーが使用されるのを避けるために、オーストラリアは国の反マネーロンダリング法を強化す ることを計画している[50]。ビットコインの特徴-それは完全に決定論的であり、プロトコルに基づき、検閲を困難にすることができる[要出典]-は、ト ランザクションの起源を難読化するためにTorのようなサービスを使用して国内法を回避することを可能にする。ビットコインは完全に暗号技術に依存してお り、KYCフレームワークの下で運営されている中央組織には依存していない。犯罪者がランサムウェア攻撃、麻薬取引、サイバー詐欺、銃乱射の後に多額の ビットコインを現金化した事例がいくつかある[51][52]。しかし、多くのデジタル通貨取引所は、現在、運営する法域からの規制の脅威の下でKYCプ ログラムを運営している[53][54]。 逆マネーロンダリング 以下も参照： ハワラと犯罪 逆マネーロンダリングとは、非合法な目的に使用される合法的な資金源を偽装するプロセスである[55]。通常、テロ資金調達の目的で行われるが[56]、 合法的なビジネスに投資し、合法的な資金を公的な流通から引き出そうとする犯罪組織によって使用されることもある。例えば、2014年3月24日に北カリ フォルニア連邦地方裁判所サンフランシスコ支部に提出された宣誓供述書の中で、FBI特別捜査官エマニュエル・V・パスカウは、チー・クン・トン組織とカ リフォルニア州上院議員リーランド・イーに関連する複数の人物が、逆マネーロンダリング活動に従事していると主張している[57]。 このような不正な現金化行為（ロシア語でオブナリチカ）の問題は、ロシアをはじめとする旧ソ連諸国で深刻化している。マネーロンダリングとテロ資金調達の 撲滅に関するユーラシア・グループ（EAG）は、ロシア連邦、ウクライナ、トルコ、セルビア、キルギス、ウズベキスタン、アルメニア、カザフスタンが、課 税基盤の大幅な縮小と現金に有利な通貨供給バランスの変化に遭遇したと報告している。こうしたプロセスは、経済の計画と管理を複雑にし、シャドーエコノ ミーの成長を助長した[58]。 規模 規制当局や政府当局の多くは、毎年、世界規模または自国経済内でのマネーロンダリング額の推計を発表している。マネーロンダリングと闘うために設立された 政府間組織であるマネーロンダリングに関する金融活動作業部会（FATF）は、「取引の違法性のため、正確な統計は入手できず、したがって、毎年世界的に 資金洗浄されている金額の確定的な推定を作成することは不可能である」と述べている[59]。そのため、FATFはこの点についていかなる数字も公表して いない」[60]。学術的な論者も同様に、ある程度の確証をもって資金量を推定することはできなかった[13]。世界のマネーロンダリングの規模に関する 様々な推定は、時に、一部の人々がそれを事実とみなすほど頻繁に繰り返されるが、積極的に隠蔽された慣行を測定することの本質的な難しさを克服した研究者 はいない。 測定の難しさにかかわらず、毎年洗浄されるマネーの額は数十億米ドルにのぼり、各国政府にとって重大な政策的懸念となっている[13]。その結果、各国政 府や国際機関は、マネーロンダリングを抑止、防止、逮捕するための取り組みを行ってきた。金融機関も同様に、政府の要請の結果として、また関連する風評リ スクを回避するために、ダーティ・マネーに関わる取引を防止・検知する努力を行ってきた。マネーロンダリングに関する問題は、大規模な犯罪組織が存在する 限り存在してきた。現代の反マネーロンダリング法は、現代の麻薬戦争とともに発展してきた[61]。最近では、反マネーロンダリング法は、テロ資金供与と いう金融犯罪の補助的なものとみなされている。最終的に、人、船舶、組織、政府は、国際法違反や戦争（そしてもちろん報復的な制裁）によって制裁を受け、 それでもなおペルソナ・ノン・グラータである市場に資金を移動させようとすることがある。 Finextraは、取引ロンダリングが2017年だけでも米国で2,000億ドル以上を占め、そのうちの60億ドル以上が不正な商品やサービスを含むもので、約33万5,000の未登録の商人によって販売されていると推定している[63]。 |
| Notable cases 1998 investigation, United States Senate, Contribution Laundering/Third-Party Transfers. Includes investigation of Gandhi Memorial International Foundation. Bank of Credit and Commerce International: Unknown amount, estimated in billions, of criminal proceeds, including drug trafficking money, laundered during the mid-1980s.[citation needed] Bank of New York: US$7 billion of Russian capital flight laundered through accounts controlled by bank executives, late 1990s.[64] BNP Paribas, in June 2014, pleaded guilty to falsifying business records and conspiracy, having violated U.S. sanctions against Cuba, Iran, and Sudan. It agreed to pay an $8.9 billion fine, the largest ever for violating U.S. sanctions.[6][65] BSI Bank, in May 2017, was shut down by the Monetary Authority of Singapore for serious breaches of anti-money laundering requirements, poor management oversight of the bank's operations, and gross misconduct of some of the bank's staff.[66] BTA Bank: $6 billion of bank funds embezzled or fraudulently loaned to shell companies and offshore holdings by the banks former chairman and CEO Mukhtar Ablyazov.[67] Charter House Bank: Charter House Bank in Kenya was placed under statutory management in 2006 by the Central Bank of Kenya after it was discovered the bank was being used for money laundering activities by multiple accounts containing missing customer information. More than $1.5 billion had been laundered before the scam was uncovered.[68] Danske Bank + Swedbank: $30 billion – $230 billion US dollars laundered through its Estonian branch.[69][70][71] This was revealed on 19 September 2018.[72] Investigations by Denmark, Estonia, the U.K. and the U.S. were joined by France in February 2019. On 19 February 2019, Danske Bank announced that it would cease operating in Russia and the Baltic States.[73][74] This statement came shortly after Estonia's banking regulator Finantsinspektsioon[75] announced that they would close the Estonian branch of Danske Bank.[76] The investigation has grown to include Swedbank, which may have laundered $4.3 billion.[77][78] More at Danske Bank money laundering scandal. Deutsche Bank was accused in a vast money laundering scheme, dubbed the Global Laundromat, involving secret Russian accounts that were transferred from European Union banks in Estonia, Latvia and Cyprus between 2010 and 2014. Newspaper sources estimated the total value of laundered currency to be as high as $80bn. The bank is also under investigation for its involvement in Europe's biggest banking scandal through Denmark's Danske Bank, which laundered €200bn, also from Russian sources.[79] United Arab Emirates' Dubai Islamic Bank was accused of "knowingly and purposefully" providing "financial services and other forms of material support to al-Qaeda operatives" when the terrorist group was planning the execution of the 11 September attacks against the United States.[80] In addition, the Sharjah branch of Standard Chartered Bank was also involved in opening the accounts of the terror operatives and allowing financial transactions to take place between them and Khalid Sheikh Mohammed, "the principal architect of the 9/11 attacks".[81] FinCEN Files: On 21 September 2020, The International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) revealed FinCEN Files, about the involvement of about $2tn of transactions by some of the world's biggest banks.[82] FinCEN files also revealed that Dubai-based Gunes General Trading, based in Dubai funneled Iranian state money via UAE's central banking system and processed $142 million in 2011 and 2012.[83] Fortnite: In 2018, Cybersecurity firm Sixgill[84] discovered that stolen credit card details may be used to purchase Fortnite's in-game currency (V-Bucks) and in-game purchases, for the account to then be sold online for "clean" money.[85][86][87] Epic Games, the makers of Fortnite, responded by urging customers to secure their accounts.[88] HSBC, in December 2012, paid a record $1.9 Billion fines for money-laundering hundreds of millions of dollars for drug traffickers, terrorists and sanctioned governments such as Iran.[89] The money-laundering occurred throughout the 2000s. Institute for the Works of Religion: Italian authorities investigated suspected money laundering transactions amounting to US$218 million made by the IOR to several Italian banks.[90] Liberty Reserve, in May 2013, was seized by United States federal authorities for laundering $6 billion.[91][92][93] Nauru: US$70 billion of Russian capital flight laundered through unregulated Nauru offshore shell banks, late 1990s[94] Sani Abacha: US$2–5 billion of government assets laundered through banks in the UK, Luxembourg, Jersey (Channel Islands), and Switzerland, by the president of Nigeria.[95] Standard Bank: Standard Bank South Africa London Branch – The Financial Conduct Authority (FCA) has fined Standard Bank PLC (Standard Bank) £7,640,400 for failings relating to its anti-money laundering (AML) policies and procedures over corporate and private bank customers connected to politically exposed persons (PEPs).[96] Standard Chartered: paid $330 million in fines for money-laundering hundreds of billions of dollars for Iran. The money-laundering took place in the 2000s and occurred for "nearly a decade to hide 60,000 transactions worth $250 billion".[97] Westpac: On 24 September 2020, Westpac and AUSTRAC agreed to a AUD $1.3 billion penalty over Westpac's breaches of the Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing Act 2006 - the largest fine ever issued in Australian corporate history.[98] Individuals Jose Franklin Jurado-Rodriguez, a Harvard College and Columbia University Graduate School of Arts and Sciences Economics Department alumnus, was convicted in Luxembourg in June 1990 "in what was one of the largest drug money laundering cases ever brought in Europe"[99] and the US in 1996 of money laundering for the Cali Cartel kingpin Jose Santacruz Londono.[100] Jurado-Rodriguez specialized in "smurfing".[101] Ng Lap Seng: The Chinese billionaire real estate developer from Macau was sentenced to four years in prison[102] in May 2018 for bribing two diplomats, including former president of the United Nations General Assembly, John William Ashe, to help him build a conference center in Macau for the United Nations Office for South-South Cooperation (UNOSSC), headed by Director Yiping Zhou. The corruption case was the worst financial scandal for the United Nations since the abuse of the Iraqi oil-for-food program more than 20 years ago. Ng Lap Seng, 69, was convicted in Federal District Court in Manhattan on two counts of violating the Foreign Corrupt Practices Act, one count of paying bribes, one count of money laundering, and two counts of conspiracy. Ferdinand Marcos: Unknown amount, estimated at US$10 billion of government assets laundered through banks and financial institutions in the United States, Liechtenstein, Austria, Panama, Netherlands Antilles, Cayman Islands, Vanuatu, Hong Kong, Singapore, Monaco, the Bahamas, the Vatican and Switzerland.[103] |
主な事件 1998年調査、米国上院、寄付金洗浄／第三者譲渡。ガンジー記念国際財団の調査を含む。 バンク・オブ・クレジット・アンド・コマース・インターナショナル： 1980年代半ばに洗浄された麻薬密売資金を含む犯罪収益（推定数十億ドル）の額は不明[要出典]。 バンク・オブ・ニューヨーク 1990年代後半、銀行幹部が管理する口座を通じて70億米ドルのロシア資本逃避が洗浄された[64]。 BNPパリバは2014年6月、キューバ、イラン、スーダンに対する米国の制裁に違反したとして、業務記録の改ざんと共謀の罪を認めた。米国の制裁違反としては過去最大となる89億ドルの罰金を支払うことで合意した[6][65]。 BSI銀行：2017年5月、反マネーロンダリング要件への重大な違反、同行の業務に対する管理監督の不十分さ、および同行の一部職員の重大な不正行為により、シンガポール金融管理局によって閉鎖された[66]。 BTA銀行：60億ドルの銀行資金が、同行の元会長兼CEOのムフタール・アブリャゾフによって、ペーパーカンパニーやオフショア保有資産に横領または不正に融資された[67]。 チャーター・ハウス銀行 ケニアのチャーター・ハウス銀行は、2006年にケニア中央銀行によって法定管理下に置かれた。詐欺が発覚するまでに15億ドル以上が洗浄されていた[68]。 ダンスケ銀行＋スウェドバンク：300億ドル〜2300億米ドルがエストニア支店を通じて洗浄された[69][70][71] これは2018年9月19日に明らかになった[72] デンマーク、エストニア、英国、米国による調査は2019年2月にフランスが加わった。2019年2月19日、ダンスケ・バンクはロシアとバルト三国での 営業を停止すると発表した[73][74]。 この声明は、エストニアの銀行規制当局Finantsinspektsioon[75]がダンスケ・バンクのエストニア支店を閉鎖すると発表した直後のこ とであった[76]。 調査はスウェドバンクにまで拡大しており、スウェドバンクは43億ドルを洗浄した可能性がある[77][78]。 ダンスケ・バンクのマネーロンダリングスキャンダルでの詳細。 ドイツ銀行は、2010年から2014年にかけて、エストニア、ラトビア、キプロスの欧州連合の銀行から送金されたロシアの秘密口座を含む、「グローバ ル・ランドロマット」と呼ばれる莫大なマネーロンダリング計画で告発された。新聞筋は、洗浄された通貨の総額は800億ドルに上ると推定している。同銀行 はまた、デンマークのダンスケ銀行を通じて欧州最大の銀行スキャンダルに関与したことでも捜査を受けており、同じくロシア筋から2,000億ユーロが洗浄 された[79]。 アラブ首長国連邦のドバイ・イスラム銀行は、テロリスト集団が9月11日のアメリカ同時多発テロの実行を計画していた際、「意図的かつ故意に」アルカイダ 工作員に「金融サービスやその他の形態の物質的支援」を提供したとして告発された[80]。 さらに、スタンダード・チャータード銀行のシャルジャ支店は、テロ工作員の口座を開設し、彼らと「9.11テロの主犯格」であるハリド・シェイク・モハメ ドとの間で金融取引が行われるようにすることにも関与していた[81]。 FinCENファイル 2020年9月21日、国際調査報道ジャーナリスト連合（ICIJ）は、世界最大の銀行のいくつかによる約200億ドルの取引の関与について、 FinCENファイルを明らかにした[82]。 FinCENファイルはまた、ドバイに拠点を置くGunes General TradingがUAEの中央銀行システムを通じてイランの国家資金を流し、2011年と2012年に1億4200万ドルを処理したことを明らかにした [83]。 フォートナイト：2018年、サイバーセキュリティ企業Sixgill[84]は、盗まれたクレジットカードの詳細情報が、フォートナイトのゲーム内通貨 （V-Bucks）とゲーム内購入に使用される可能性があることを発見し、アカウントがその後「クリーン」なお金でオンライン販売されるようにした [85][86][87]。 フォートナイトのメーカーであるEpic Gamesは、顧客にアカウントを保護するよう促すことで対応した[88]。 HSBCは2012年12月、麻薬密売人、テロリスト、イランなどの制裁対象政府のために数億ドルをマネーロンダリングしたとして、過去最高額の19億ドルの罰金を支払った[89]。 宗教著作研究所： イタリア当局は、IORがイタリアの複数の銀行に行った2億1800万米ドルにのぼるマネーロンダリングの疑いのある取引を調査した[90]。 リバティ・リザーブは2013年5月、60億ドルの資金洗浄を行ったとして米国連邦当局に押収された[91][92][93]。 ナウル 1990年代後半、規制されていないナウルのオフショアシェルバンクを通じて700億米ドルのロシア資本逃避が洗浄された[94]。 サニ・アバチャ ナイジェリアの大統領によって、英国、ルクセンブルグ、ジャージー島（チャンネル諸島）、スイスの銀行を通じて20億～50億米ドルの政府資産が洗浄された[95]。 スタンダード銀行 スタンダード・バンク・南アフリカ・ロンドン支店-金融行動監視機構（FCA）は、政治的に露出している人物（PEPs）に関係する法人およびプライベー トバンクの顧客に関する反マネーロンダリング（AML）方針および手続きに不備があったとして、スタンダード・バンクPLC（スタンダード・バンク）に 764万400ポンドの罰金を科した[96]。 スタンダード・チャータード：イランのために数千億ドルのマネー・ロンダリングを行ったとして、3億3,000万ドルの制裁金を支払う。マネーロンダリングは2000年代に行われ、「2500億ドル相当の6万件の取引を隠すために10年近く」行われた[97]。 ウェストパック 2020年9月24日、ウェストパックとAUSTRACは、ウェストパックの2006年マネーロンダリング防止・テロ資金供与対策法違反に対する13億豪ドルの罰金に合意。 個人 ホセ・フランクリン・ジュラド＝ロドリゲスはハーバード・カレッジとコロンビア大学大学院の経済学部の卒業生で、1990年6月にルクセンブルクで「ヨー ロッパで起こされた史上最大級の麻薬マネーロンダリング事件」[99]、1996年に米国でカリ・カルテルのキングピンであるホセ・サンタクルス・ロンド ノのマネーロンダリングの罪で有罪判決を受けた[100]。 ン・ラップ・セン：マカオ出身の中国人億万長者の不動産開発業者は、周怡平所長が率いる国連南南協力事務所（UNOSSC）のためにマカオに会議センター を建設するのを手伝うよう、ジョン・ウィリアム・アッシュ元国連総会議長を含む2人の外交官に賄賂を贈った罪で、2018年5月に禁固4年の判決を受けた [102]。この汚職事件は、国連にとって、20年以上前のイラク石油食糧プログラムの乱用以来最悪の財政スキャンダルとなった。ン・ラップ・セン （69）はマンハッタンの連邦地裁で、海外腐敗行為防止法違反2件、賄賂支払い1件、マネーロンダリング1件、共謀2件の罪で有罪判決を受けた。 フェルディナンド・マルコス 米国、リヒテンシュタイン、オーストリア、パナマ、オランダ領アンティル、ケイマン諸島、バヌアツ、香港、シンガポール、モナコ、バハマ、バチカン、スイ スの銀行や金融機関を通じて洗浄された100億米ドルと推定される不明額の政府資産[103]。 |
| Anti-Money Laundering Act (Switzerland) Anti-money laundering framework for financial institutions in France Azerbaijani laundromat Bank Secrecy Act Danske Bank money laundering scandal Financial Action Task Force Gold laundering Operation Greenback |
マネーロンダリング防止法（スイス） フランスにおける金融機関のマネーロンダリング防止の枠組み アゼルバイジャンのコインランドリー 銀行秘密法 ダンスク銀行のマネーロンダリング疑惑 金融活動作業部会 ゴールドロンダリング グリーンバック作戦 |
| https://en.wikipedia.org/wiki/Money_laundering |
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リ ンク
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